Neste artigo
- Por que o imposto do seller depende do regime tributário?
- Quanto o MEI paga de imposto?
- Quanto o Simples Nacional paga de imposto no comércio?
- O imposto incide sobre a venda ou sobre o que sobra da tarifa?
- Como ficam o ICMS e o DIFAL nas vendas em marketplace?
- Anúncio patrocinado (Ads) dentro do marketplace muda o imposto?
- Como fica isso na prática? Um exemplo com números
- Quanto cada regime pesa lado a lado?
- Como a You calcula o seu imposto certo?
Por que o imposto do seller depende do regime tributário?
Não existe uma resposta única pra quanto de imposto você paga vendendo em marketplace, porque o cálculo muda conforme o regime da empresa e o volume de vendas. Abaixo, vemos regime por regime, com um exemplo em números no final.
Quanto o MEI paga de imposto?
O MEI paga um valor fixo mensal, o DAS-MEI, calculado com base no salário mínimo vigente:
- Comércio: R$ 82,05 por mês (INSS de R$ 81,05 mais R$ 1,00 de ICMS, com base no salário mínimo de 2026, de R$ 1.621).
Não importa se você vendeu R$ 1.000 ou R$ 6.000 naquele mês, desde que o total do ano fique dentro do teto de R$ 81.000: o valor do DAS-MEI é sempre o mesmo. Essa previsibilidade é uma das grandes vantagens do MEI pra quem está começando a vender online, e explica por que o MEI pode vender na Shopee com custo baixo.
Quanto o Simples Nacional paga de imposto no comércio?
No comércio, que é o enquadramento da maioria dos sellers, o Simples Nacional segue o Anexo I da Lei Complementar 123/2006. A alíquota começa em 4% na primeira faixa, pra faturamento de até R$ 180.000 acumulados nos últimos 12 meses, e sobe progressivamente por faixa (7,3%, 9,5%, 10,7% e 14,3% nas faixas intermediárias) até 19% na última faixa da tabela. O imposto sai numa única guia, o DAS, que já reúne os tributos federais, estaduais e municipais, incluindo o ICMS até o sublimite de R$ 3.600.000 por ano.
O imposto incide sobre a venda ou sobre o que sobra da tarifa?
Sobre a venda. Essa é a parte que mais confunde o seller de marketplace, e o erro aqui custa caro porque se repete todo mês.
No Simples Nacional, o imposto incide sobre a receita bruta, que é o valor total da venda, conforme a Lei Complementar 123/2006, art. 3º. A comissão que o Mercado Livre, a Shopee ou a Amazon descontam antes de repassar o dinheiro não reduz essa base de cálculo. A tarifa da plataforma é uma despesa sua, não um valor que abate o imposto.
Isso significa que separar venda de tarifa, no seu próprio controle, não serve pra pagar menos imposto no Simples: quem calcula o imposto sobre o valor líquido, depois da tarifa, está calculando errado. Esse controle serve, isso sim, pra você enxergar sua margem real e não vender no vermelho sem perceber.
Como ficam o ICMS e o DIFAL nas vendas em marketplace?
- No Simples Nacional, o ICMS normalmente já vai dentro do DAS, até o sublimite de R$ 3.600.000 por ano de faturamento.
- O DIFAL, o diferencial de alíquota nas vendas a consumidor final de outro estado, não é cobrado do optante do Simples, por decisão do STF (ADI 5469 e ADI 5464). Quem não é do Simples recolhe o DIFAL normalmente. Detalhamos isso com mais profundidade em DIFAL e ST para vendedor online.
- Produtos com ICMS-ST (substituição tributária) já tiveram o ICMS recolhido antes na cadeia, pelo fabricante ou importador, então você não paga esse imposto de novo na revenda.
Atenção
Calcular imposto sobre o valor líquido, depois de descontar a tarifa do marketplace, é um erro que costuma se acumular mês após mês sem ninguém perceber, até aparecer numa fiscalização ou numa malha fina. Quanto antes esse erro é corrigido, menor o risco e menor a diferença acumulada a regularizar.
Anúncio patrocinado (Ads) dentro do marketplace muda o imposto?
O valor que você investe em anúncio patrocinado dentro do próprio marketplace, pra aparecer melhor posicionado na busca, é uma despesa da sua operação, assim como a comissão da plataforma. Ele não reduz a base de cálculo do imposto no Simples Nacional, que continua sendo o valor total da venda ao consumidor.
O efeito prático do investimento em Ads aparece na sua margem, não no seu imposto: você paga o mesmo percentual de imposto sobre a venda, mas fica com menos dinheiro no bolso depois de somar tarifa, comissão e investimento em anúncio. Por isso vale calcular o retorno do Ads olhando pra margem líquida real, já com o imposto embutido na conta, não só pro volume de vendas gerado.
Como fica isso na prática? Um exemplo com números
Você está no Simples Nacional, Anexo I, primeira faixa, e vende um produto por R$ 100 no Mercado Livre (se ainda vende no CPF, veja se precisa de CNPJ pra vender no Mercado Livre). A plataforma desconta a comissão da categoria e a tarifa por venda, e o valor que efetivamente cai na sua conta é menor que R$ 100. Mesmo assim, o imposto de 4% é calculado sobre os R$ 100 da venda, ou seja, R$ 4,00, e não sobre o valor líquido que sobrou depois do desconto da plataforma.
Na prática
Quem calcula os 4% sobre o valor líquido, achando que está sendo conservador, na verdade está recolhendo menos imposto do que deveria, o que é exatamente o tipo de erro que aparece numa fiscalização mais adiante. O caminho certo é sempre: imposto sobre o valor da venda, margem calculada separadamente, depois de descontar a tarifa.
Não tem certeza se está calculando o imposto certo nas suas vendas de marketplace? A You lê seus relatórios de venda e separa tarifa de imposto pra sua apuração sair correta.
Falar sobre contabilidade para e-commerceQuanto cada regime pesa lado a lado?
Pra ajudar a visualizar a diferença entre os regimes mais comuns entre sellers, veja o resumo abaixo. Ele não substitui uma análise do seu caso específico, mas ajuda a entender por que o mesmo faturamento pode gerar valores de imposto bem diferentes.
| Regime | Base de cálculo | Faixa inicial no comércio |
|---|---|---|
| MEI | Valor fixo mensal, não depende do faturamento do mês (dentro do teto anual) | R$ 82,05 por mês |
| Simples Nacional | Percentual sobre a receita bruta (o valor total da venda) | 4% até R$ 180.000 acumulados em 12 meses |
| Lucro Presumido | Percentual presumido sobre a receita, tributos apurados separadamente | No comércio, presunção de 8% da receita para o IRPJ e 12% para a CSLL, mais PIS, Cofins e ICMS à parte. A carga final depende da margem e do produto (o contador calcula). |
Arraste a tabela para o lado para ver tudo.
Como a You calcula o seu imposto certo?
Um detalhe que confunde muita gente é achar que o imposto do Simples Nacional já vem descontado automaticamente de algum jeito, só porque o marketplace já desconta várias outras coisas antes do repasse. Não é assim: o cálculo e o recolhimento do DAS são de responsabilidade da sua empresa, mês a mês, separadamente de qualquer desconto que a plataforma já tenha feito na venda. Com a reforma tributária, isso pode mudar em parte com o split payment.
Um contador especializado em e-commerce da You calcula seu imposto considerando as regras específicas de quem vende em marketplace, lê seus relatórios de venda de cada plataforma e separa venda de tarifa pra sua apuração sair correta e sua margem ficar clara, sem depender de planilha manual. Isso inclui considerar investimentos em Ads, cupons e frete grátis na hora de mostrar sua margem real, não só o volume bruto de vendas, mês a mês, canal por canal.
Veja também como funciona a contabilidade para e-commerce da You, e como funciona o planejamento tributário pra quem já desconfia que está pagando imposto a mais. No blog, aprofundamos o tema em como o Simples Nacional funciona pra quem vende online, se o imposto incide sobre o faturamento bruto ou o valor líquido do marketplace e em como precificar o produto no marketplace considerando tarifa e imposto juntos. Quer saber quanto você paga no seu caso? Fale com a You.
Não. O marketplace desconta comissão e tarifas próprias da plataforma, não o seu imposto. O recolhimento do imposto é feito pela sua empresa, separadamente, com base no valor total da venda.
Não, o imposto incide sobre o valor da venda ao consumidor, não sobre a tarifa em si. A tarifa é uma despesa da sua operação, que reduz a sua margem, mas não a sua base de cálculo do imposto no Simples.
Sim. O imposto é calculado sobre o faturamento total da empresa, somando as vendas de todos os canais, marketplace ou loja própria, e não canal por canal separadamente.
Recolher menos do que deveria pode gerar cobrança retroativa com multa e juros quando a Receita cruzar as informações. Recolher mais do que deveria também é um problema, porque é dinheiro que sai do caixa sem necessidade.
Depende do seu faturamento e de quanto tempo falta pra chegar perto do teto do MEI. Em geral, quem está bem abaixo do teto de R$ 81.000 por ano tende a pagar menos no MEI; quem está perto ou já passou, tende a sair melhor no Simples.
Fontes oficiais (consulta em 23/09/2026)
- Anexo I, alíquotas e conceito de receita bruta (art. 3º): Lei Complementar nº 123/2006 http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp123.htm
- Valor do DAS-MEI 2026: Contábeis https://www.contabeis.com.br/noticias/74842/mei-em-2026-veja-o-que-muda-no-das-nota-fiscal-e-regras/
- Percentuais de presunção do Lucro Presumido (IRPJ e CSLL): Lei nº 9.249/1995, arts. 15 e 20 https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9249.htm
- DIFAL e Simples Nacional (ADI 5469 e ADI 5464): Supremo Tribunal Federal https://portal.stf.jus.br/
- Sublimite do Simples mantido em 2026: Contábeis https://www.contabeis.com.br/noticias/73986/sublimite-de-iss-e-icms-no-simples-e-mantido-para-2026/